Отрицательная компенсация в отчете маркетплейса: как учесть в 1С?

Что делать бухгалтеру, если площадка начислила «отрицательную компенсацию»

В отчетах маркетплейсов встречается понятие «отрицательная компенсация».

Отрицательная компенсация означает декомпенсацию, полное или частичное уменьшение ранее начисленной компенсации.

Причины могут быть разными – например, нашелся товар, за утерю которого была компенсация, или площадка пересчитала сумму компенсации.

Сумма компенсации за испорченный товар не облагается НДС, так как отсутствует реализация (п. 1 ст. 39 и п. 1 ст. 146 НК).

В 1С для начисления компенсации в разделе «Маркетплейсы и комиссионеры» есть документ «Отчет о списании» (Акт о списании).

Для отражения отрицательной компенсации (декомпенсации) в этом же разделе – документ «Отчет об оприходовании (декомпенсация)».

При декомпенсации будут сторнирующие проводки, с минусом: ДТ 91.02 КТ 45.01 и ДТ 62.01(или 76) КТ 91.01.